Inlägg från: Mars 2019
The current expansion of pension insurance is difficult to cross the three barriers
第三支柱養老保險制度分析(上)：當前擴大養老保險難以跨越三關門檻的問題
隨著老齡化的日益嚴重，養老保險作為今年全國人大和政協會議的一個重要議題，尤其是養老保險蓬勃發展的第三支柱，也被頻繁提及。2019年政府工作報告明確指出，要推進多層次養老保障體系建設。事實上，養老金的第三支柱不斷完善，2018年在改革措施上取得了雙重突破-稅後養老保險和養老金目標基金已經落地。如今，他們兩人都已試飛半年多了。他們的經營和市場反應如何？藍鯨保險分為兩個報表進行整理。
首先，隨著涉稅展期養老保險試點的推進，有限的稅收刺激，稅收節約過程的恢複，試點范圍的缺失等問題一一暴露出來。在這方面，業內人士認為，擴稅養老保險市場的總體情況低於預期。
日前，深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出，深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好，但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性，做足功課，提防風險、因地制宜，才能實實在在的這次機會。
如何突破，行業專家也提出了建議，包括有序擴大試點范圍，擴大政策效益覆蓋面；加大稅收優惠力度，考慮不同地區的經濟水平，制定差別化的稅收抵免政策；稅收過程中，建議取消活動。辦理個人賬戶開戶手續，保險成功後自動違約扣款，優化稅收環節。
推進難度較大，涉稅養老保險市場運行低於預期。
2018年5月1日，個人遞延養老保險按照“個人所得稅遞延商業養老保險業務管理暫行辦法”(以下簡稱“暫行辦法”)的要求，在上海等三地試行，最高扣減限額不超過12000元/年，最高稅額為每年5400元。
在政策的指導下，保險公司采取了行動。藍鯨保險梳理，2018年5月底以來，監管共4家恢複保險公司開展加稅護理保險業務，其中中國人壽(601628)、中國太保(601601)等20家保險公司，相應產品也紛紛上岸。
日前，深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出，深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好，但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性，做足功課，提防風險、因地制宜，才能實實在在的這次機會。
那么，在過去的一年裏，遞稅養老保險的運作是怎樣的呢？
全國人大代表、中國泰寶集團戰略研究中心副主任周燕芳提供了一套數據。2018年，共有16家保險公司開展個人所得稅養老業務，收取保費約7000萬元，承銷項目4萬項，整體市場形勢低於預期。
“好與壞只是一個相對的概念，”上海財經大學財經學院的粟芳教授說，他對藍鯨保險進行了分析，並對目前稅收延期養老保險的具體操作進行了判斷。還需要根據2018年全年商業養老保險新增保費收入和新單數進行比較，才能得出更加准確的結論。然而，粟芳也指出，在推進稅收延伸養老保險的過程中，確實存在許多困難，首當其沖的是較為複雜的購買過程。
例如，個人購買遞延所得稅養老保險，必須首先擁有商業銀行“個人商業養老基金賬戶”的個人賬戶，用於收取遞延所得稅商業養老保險的繳費、收入和基金收款。賬戶為封閉式賬戶，與居民身份證綁定，具有唯一性。
之後，通過保險渠道選擇購買自己的產品，然後通過中寶登記簿的信函和登錄下載“納稅展期老年扣除憑證”，最後將憑證交給公司人員進行稅前扣除。一組過程，涉及多個當事方。
日前，深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出，深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好，但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性，做足功課，提防風險、因地制宜，才能實實在在的這次機會。
“稅務問題沒有得到很好的處理。如何推遲采購產品的稅收？你可能會問一圈問題，覺得問題已經解決了，”粟芳說。因為扣稅申報手續比較繁瑣，也使得節稅體驗打折。
“就需求方而言，沒有足夠的納稅人，許多群體的收入還沒有達到納稅限額，沒有購買延長稅收的養老保險的動機，也沒有足夠的刺激措施。”北京工商保險研究中心主任王緒瑾從消費者的角度出發。由於我國納稅人規模較小，實際享受稅收優惠的人數相對有限。
此外，稅收激勵力度不夠強，也被視為促進養老保險稅收延伸的制約因素之一。
突破形勢，稅收程序，優惠政策有運作的空間。
目前，難點在於如何進一步打破這種局面，業內人士也紛紛提出建議。
目前，延稅養老保險產品只在上海等三個地區試點，沒有在全國范圍內推廣，銷售范圍有限，能夠享受政策性福利的人很少。
因此，周燕芳指出，有必要擴大適用於遞延稅收政策的產品和地區的范圍，同時，根據個人養老金替代率目標的設定，應增加稅收優惠，簡化納稅申報程序等。
“如果我們現在做得不好，擴張和推廣就不一定有效。”粟芳對擴大試點范圍持更加謹慎的態度。從試點的角度來看，無論是在上海還是福建等試點地區，全國經濟收入都已達到較高水平，保險密度和保險深度都相當大，如果進展不盡如人意，粟芳對擴大試點范圍持謹慎態度。最主要的是程序太複雜了，消費者有一些恐懼感。
用於稅收鏈接。對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔建議，可以加強中國保險信用體系與稅務機關的信息聯系，建立自動認證，取消激活個人賬戶，取消簽發個人所得稅延期證明。也就是說，客戶在成功投保後自動默認並扣除，從而簡化了當前流程。此外，稅務部門還可以組織企業人事部門和稅務申報人員，開展稅務延伸扣減專項培訓，以提高企業組織職工參加保險的積極性。
日前，深港通開通前的各項準備工作正緊鑼密鼓地進行,香港許氏金融董事長許楚家指出，深港通開通後對內地和香港的市場都是重大利好，但作為投資者必須理性認識深港兩市的差異性，做足功課，提防風險、因地制宜，才能實實在在的這次機會。
天下政協委員、國壽集團原董事長楊明生則有更加立異的設法主意，其提出，倡議將稅延養老險的稅延額度，與子女教導等專項附加扣除項一路作為稅前扣除項目納入“個人所得稅”App，以簡化流程;在繳費方式上，建議可考慮將個稅遞延養老保險作為類企業年金的半強制性“自動參保”計劃，默認員工參保，提高整體效率，進一步提升廣泛參與力度。
除了有序擴大試點范圍和優化稅收環境外，增加稅收優惠也成為專家討論的重點。
分析藍鯨保險的上海對外經濟貿易大學保險系主任郭振華說：“目前，延長養老保險稅率的好處並不太大，對消費者來說，要想產生顯著的刺激效應，必須是相當可觀的。”
孫潔建議在業務層面增加適當的稅收優惠，如將稅收優惠提高到10%或5000元，對大病、死亡或完全殘疾者免征個人所得稅，此外，還可以根據各地區不同的經濟水平，制定差別稅抵免政策。
“要加強消費者教育”，北京大學經濟學院風險管理與保險系副教授陳凱指出，稅收遞延養老保險作為一種新的、複雜的事物，涉及稅收、投資、養老保險等多個方面。投資周期長，普通投資者很難了解具體情況。
沒有充分的宣傳，特別是官方的宣傳，就很難引起消費者的關注和信任。“然而，目前這類產品的宣傳相對較少，”陳凱表示，這就要求消費者對個人養老保險進行宣傳。
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